Jak krok po kroku rozliczyć zyski i straty w PIT: 31 rzeczy, które warto wiedzieć rozliczając podatki

Dzisiaj przygotowałem 31 rzeczy/zasad odpowiadających na pytanie jak krok po kroku rozliczyć zyski i straty w PIT związane z inwestowaniem/pomnażaniem oszczędności. Piszę też ważne rzeczy związane z IKE oraz IKZE. Co warto wiedzieć? Na jakie problemy możemy natrafić? Kiedy rozliczamy PIT 38 a kiedy zwykły PIT? Jak rozliczyć w praktyce PIT 38 albo wpłatę na IKZE?

Daj znać w komentarzu:

• Masz może jakieś szczególne sytuacje podatkowe do wyjaśnienia? Albo  ciekawe case study dotyczące podatków giełdowych, o którym gdzieś można przeczytać? Na końcu analizy wrzuciłem akapit: “zasady/spostrzeżenia dopisane po publikacji tego wpisu” W momencie gdy pojawi się coś ciekawego/problem do wyjaśnienia, uzupełnię ten akapit nowym, praktycznym case study. Jeżeli będą szczególnie ciekawe/trudne pytania to je razem zbiorę i zadzwonię na informację podatkową KAS aby Ci pomóc.
• Napisz też czy wpis jest dla Ciebie przejrzysty bo nadal pracuję nad przejrzystością wpisów/wydajnością przekazywania wiedzy.

Zaczynamy. Rozpoczynamy od “big picture”.

6 pierwszych rzeczy o których warto wiedzieć budując “big picture”

1. Z punktu wiedzenia rozliczenia podatkowego możliwe są trzy sytuacje
   • Nie ma w ogóle obowiązku płacenia podatku
   • Jest obowiązek i robi to ktoś inny za oszczędzającego/inwestora
   • Jest obowiązek i inwestor musi to zrobić osobiście
2. Rodzaj płaconych podatków: mamy dwa podatki do rozliczenia
   • Rozliczenie według podatku belki 19% lub
   • Rozliczenie według skali podatkowej PIT. Ten sam który płacisz np. przy dochodach z pracy czy działalności gospodarczej. Rozliczenie to jest związane tylko z inwestowaniem przy wykorzystaniu IKZE: Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego
3. Infolinia KAS: Krajowa Informacja Skarbowa/doradca podatkowy. W razie wątpliwości warto korzystać z pomocy infolinii podatkowej KAS: Krajowa Informacja Skarbowa (info: linki na końcu tego wpisu, wcześniej była infolinia ministerstwa finansów). Ewentualnie można zasięgnąć opinii doradcy podatkowego
4. Urząd skarbowy ma maksymalnie 90 dni na zwrot środków ale może to zrobić szybciej. Jeżeli rozliczysz się wcześniej, dostaniesz pieniądze już po kilku tygodniach. Przed drugą połową kwietnia urzędy nie są tak obciążone pracą. Ponadto warto pamiętać, że zgodnie z prawem odpowiedzialność za rozliczenie ponosi tylko podatnik. Odpowiedzialności nie ponosi księgowa czy doradca podatkowy. Warto o tym pamiętać i zaplanować sobie czas na solidne zrozumienie/rozliczenie swoich podatków.
5. Wszystkie dochody/zyski/straty rozliczane są oddzielnie: zyski i straty na giełdzie, fundusze inwestycyjne, oddzielnie odsetki czy dywidendy (ogólna zasada od której są wyjątki: analiza w dalszej części wpisu).
6. Z punktu widzenia biura maklerskiego możliwe są dwie sytuacje
   • Biuro maklerskie jest w Polsce. Wtedy wszystko jest w miarę proste bo każde biuro maklerskie ma obowiązek zgodnie z prawem wystawić formularz PIT 8C, który służy do rozliczenia się z Urzędem Skarbowym
   • Biuro maklerskie jest poza Polską. Wtedy sytuacja staje się bardziej skomplikowana bo zagraniczne biura maklerskie nie muszą nic robić (analiza problemy podatkowe pod koniec wpisu)

Kiedy nie ma w ogóle obowiązku płacenia podatku: 4 przypadki

1. Jeżeli nie zamknęliśmy pozycji/inwestycji i zysk lub strata nie została jeszcze księgowo zrealizowana.
2. Wypłata środków z IKE po ukończeniu 60 lat (lub 55 przy wcześniejszej emeryturze). W takiej sytuacji cały zysk jest zwolniony z obowiązku płacenia podatku belki.
3. Wypłata środków z IKZE przed emeryturą do kwoty wolnej od podatku również nie spowoduje obowiązku zapłacenia podatku. Uwaga: dotyczy to np. sytuacji, gdy nie masz innych dochodów opodatkowanych na zasadach PIT więc go nie płacisz. Druga sytuacja to np. prowadzenie działalności gospodarczej: nie masz zysków albo nawet straty. W 2019 roku kwota wolna od podatku wynosi już 8 tysięcy złotych. W 2018 było to 6 600 zł. Nie jest to jakaś duża kwota ale z czasem kwota wolna będzie pewnie nadal rosła więc warto o tym pamiętać. Uwaga: podatku nie trzeba zapłacić w takiej sytuacji ale trzeba to wpisać w PIT.
4. Inwestujemy środki w ramach IKE oraz IKZE. Obracamy nimi i wypłacimy je dopiero za jakiś czas co powoduje spore korzyści podatkowe w formie podatku odroczonego (nawet przed emeryturą, nie ma to znaczenia). Mamy zyski lub straty bo zamknęliśmy pozycje ale ich jeszcze nie wypłaciliśmy z IKE/IKZE. Nie ma obowiązku płacenia podatku dopóki środki są reinwestowane w ramach IKE oraz IKZE.

Teraz zobaczmy kiedy płacimy podatki ale robi to ktoś za nas.

Kiedy trzeba się rozliczyć ale robi to ktoś inny: 2 zasady

1. Podatek belki automatycznie naliczany jest: od odsetek (lokaty i obligacje) oraz dywidend. Tak samo jest przy wypłacie środków z funduszy w TFI.
2. Wypłata 100% lub części środków z IKE przed osiągnięciem wieku 60 lat. W takiej sytuacji naliczany jest automatycznie podatek belki 19% od zysków kapitałowych. Odprowadza go instytucja prowadząca IKE.

Jak krok po kroku rozliczyć zyski i straty w PIT 38 samodzielnie: warto wiedzieć 6 rzeczy

1. Każdy obywatel Polski, który w poprzednim roku kalendarzowym zanotował jakąkolwiek stratę lub zysk księgowy, ma obowiązek złożyć formularz PIT 38. Uwaga: obowiązek dotyczy nie tylko zysków ale i strat. Wynika to z przepisów prawa Art. 30b. str. 129 (link na końcu wpisu ustawa). Obowiązek podatkowy dotyczy:
   1. transakcji na rachunku maklerskim/brokerskim
   2. Ale też np. sytuacje nietypowe jak sprzedaż akcji pracowniczych
   3. Sprzedaż udziałów w spółkach nienotowanych (też np. crowdfunding)
2. Takie rozliczenie składa się w Urzędzie Skarbowym na oddzielnym, dodatkowym formularzu: PIT 38. Formularz składa się w tym samym terminie co inne PITy: do końca kwietnia danego roku (po roku kalendarzowym kiedy zanotowałeś zysk/stratę).
3. Formularz PIT 38 wypełnia się na podstawie PIT 8C, który otrzymacie od Waszego biura maklerskiego.
   • Każde biuro maklerskie w Polsce ma zgodnie z prawem obowiązek wystawić PIT 8C. Przesyła go pocztą lub jest dostępne przez internet po zalogowaniu na rachunek maklerski.
   • Jeżeli macie zyski/straty w kilku polskich biurach maklerskich trzeba po prostu zsumować poszczególne pozycje z PIT 8C.
   • Formularz PIT 38 składa się tylko z dwóch stron. Przepisujemy do niego dane z formularza PIT 8C. Praktyczne case study jak to robimy przedstawiłem poniżej.
4. Stratę możemy rozliczyć maksymalnie 5 lat od roku w którym ją ponieśliśmy. Ponadto rozliczenie poniesionej straty z danego roku nie może stanowić więcej niż 50% jej wartości. Innymi słowy stratę trzeba rozliczać przez co najmniej dwa kolejne lata. Na przykład w pierwszym roku wpisaliśmy do PIT 38 stratę tysiąc złotych. Jeżeli w drugim roku mamy zysk tysiąc złotych. Musimy zapłacić podatek od 500 zł. Kolejne 500 złotych to odliczenie połowy straty z pierwszego roku. Jeżeli nie ma zysku w drugim roku to stratę możemy rozliczyć w roku trzecim, czwartym, piątym lub szóstym. Ale za każdym razem nie więcej niż 50% czyli maksymalnie 500 zł na rok.
5. Reguła rozliczenia rynku kasowego T + 2. Ze względu na regułę rozliczenia rynku kasowego T+2, aby w danym roku kalendarzowym transakcja została zaliczona do PIT, trzeba dokonać transakcję dla akcji/obligacji dwa dni przed końcem roku kalendarzowego. W przypadku instrumentów pochodnych jak kontrakty, opcje, ta zasada nie obowiązuje więc transakcje mogą być rozliczane do końca grudnia.
6. Sprawdź swój PIT 8C jak najszybciej! Zobacz szczególnie czy nie masz do czynienia z problematycznymi sytuacjami, o których piszę pod koniec tej analizy. Jak szybko sprawdzić PIT 8C: case study znajdziesz na końcu tej analizy.

Jak krok po kroku rozliczyć zyski i straty w PIT: praktyczne case study zyski oraz strata z lat poprzednich

Załóżmy następujące case study. Jeżeli:

1. Kupiliście akcje za 10 tys. zł
2. Sprzedaliście je za 50 tys. zł
3. Mieliście stratę w poprzednich pięciu latach w wysokości 20 tys. zł (złożyliście deklarację PIT 38 w Urzędzie Skarbowym)

W PIT będziecie mieli:

1. Zysk 40 tys. zł bo 50 tys. – 10 tys. = 40 tys. zł
2. Stopa podatkowa 19%
3. Odliczenie połowy straty to 10 tys. zł
4. Podstawa opodatkowania wyniesie 30 tys. zł (40 tys. zł – 10 tys. zł straty)
5. Podatek do zapłacenia 5 700 zł

Pierwsza strona będzie wyglądała tak:

U góry są dane osobowe. W dalszej części pierwszej strony jest następujące rozliczenie podatkowe PIT:

A tak wygląda strona druga:

Wpłata lub wypłata IKZE. Jak krok po kroku rozliczyć zyski i straty w PIT: 7 zasad

1. W przypadku IKZE mamy rozliczenie według skali podatkowej PIT. Ten sam który płacisz np. przy dochodach z pracy czy działalności gospodarczej. Jest to więc wyjątek bo IKZE jako jedyne nie rozliczamy w PIT 38. Oznacza to, że każda wpłata i wypłata IKZE musi być wpisana właśnie do tego PITu.
2. W 2018 roku można było wpłacić na IKZE 5 131,6 zł.
   • Jeżeli ktoś rozlicza się sam otrzyma zwrot przy stawce podatkowej:
     1. 18% będzie to 924 zł
     2. 32% będzie to 1642 zł
   • Jeżeli ktoś rozlicza się wspólnie z małżonkiem otrzyma zwrot przy stawce podatkowej:
     1. 18% : 1847 zł
     2. 32% : 3284 zł
3. W 2019 roku można wpłacić na IKZE 5 718 zł.
   • Jeżeli ktoś rozlicza się sam otrzyma zwrot przy stawce podatkowej:
     1. 18% będzie to 1 029 zł
     2. 32% będzie to 1830 zł
   • Jeżeli ktoś rozlicza się wspólnie z małżonkiem otrzyma zwrot przy stawce podatkowej:
     1. 18% : 2058 zł
     2. 32% : 3660 zł
4. Przy rozliczaniu wspólnym warto przypomnieć, że nie można odliczyć wpłaty na IKZE dla dwóch osób jeżeli jeden z małżonków w ogóle nie pracuje. Można to w tej sytuacji rozliczyć tylko dla jednej osoby, która pracuje, w ramach wspólnego rozliczenia.
5. Rozliczając środki z IKZE nie liczy się moment wpłaty środków na IKZE (przy korzystaniu z IKZE za pośrednictwem firmy zarządzającej aktywami). Liczy się moment zaksięgowania wpłaty na IKZE przez agenta transferowego.
6. Wypłacając środki z IKZE po osiągnięciu wieku 65 lat płacimy niższy podatek bo tylko 10% od kwoty wypłaty.
7. Wypłacając środki z IKZE przed osiągnięciem wieku 65 lat rozliczamy to w PIT płacąc stawkę podatku, którą płacimy akurat w roku wypłaty środków z IKZE.
8. Środki z IKZE można wypłacić tylko w 100%. W odróżnieniu od IKE, gdzie pisałem, że może być częściowa wypłata.

Case study jak krok po kroku rozliczyć zyski i straty w PIT w przypadku wpłaty na IKZE

Rozliczenie wpłaty na IKZE w PIT zależy między innymi od tego czy rozliczacie się sami czy wspólnie jako małżeństwo. Ja osobiście rozliczam się z małżonką. Dodatkowo prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną stawką progresywną. Dlatego składam PIT 36. Rozliczenie IKZE w PIT jest proste bo najpierw kwota wpłaty na IKZE wpisywana jest w części F rozliczenia (strona trzecia z sześciu, dwa razy jeżeli małżonkowie dokonali dwóch wpłat każdy na swoje konto IKZE):

A następnie kwota wpłat na IKZE pojawia się w załączniku PIT/O w punkcie:

“7. Wpłaty na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE)”

Jak krok po kroku rozliczyć zyski i straty w PIT: 5 problematycznych rzeczy o których warto wiedzieć rozliczając podatki

1. Zagraniczny broker/biuro maklerskie: jak rozliczyć podatek od zysków kapitałowych? Tak jak pisałem, brokerzy zagraniczny nie mają obowiązku wystawiania nam PIT 8C, dlatego musisz policzyć zyski i straty samodzielnie. Jeżeli transakcje były dokonane w obcej walucie musisz dodatkowo wziąć pod uwagę średni kurs NBP z poprzedniego dnia. W takiej sytuacji możesz mieć zyski lub straty nie tylko z kupna czy sprzedaży akcji. Podatek może wynikać z zysku lub straty na kursie walutowym.
2. Certyfikaty ING Turbo. Jeżeli ktoś zajmuje pozycję na certyfikatach ING Turbo. I zamknie pozycję zanim wygasną. Rozliczenie trafia to do PIT8C. Jeżeli jednak ktoś będzie je trzymał do wygaśnięcia. Niektóre biura maklerskie mogą nie zawrzeć zysków/strat z wygasłych certyfikatów ING Turbo w PIT 8C. Wynika to z interpretacji obowiązujących przepisów. Zgodnie z obecnie obowiązującym prawem zysk na wygasłym certyfikacie ING Turbo może być traktowany jak dywidenda od której płaci się podatek 19%. W takiej sytuacji pojawia się pytanie czy biuro maklerskie odprowadziło już podatek belki 19%. Czy też sam musisz dodatkowo to policzyć/rozliczyć w PIT 38 doliczając podatek belki 19%.
3. Notowane fundusze inwestycyjne zamknięte. W przypadku jednostek w funduszach inwestycyjnych otwartych nie można łączyć strat i zysków pomiędzy pozycjami na różnych funduszach. Nie dotyczy to funduszy inwestycyjnych zamkniętych jeżeli fundusz jest notowany na giełdzie. W takiej sytuacji zyski/straty na takim funduszu wchodzą normalnie do PIT 8C jak każdy inny zysk/strata.
4. W przypadku IKE oraz IKZE ustawodawca generalnie nie pozwala na inwestowanie w instrumenty pochodne. Na przykład opcje czy kontrakty terminowe na indeksy czy akcje. Ale jest wyjątek. Jeżeli zawarcie takiej pozycji związane jest z zabezpieczeniem pozycji. Pytanie jednak co to dokładnie oznacza dla fiskusa.
5. Spółka zagraniczna notowana w Polsce. Kwestia opodatkowania dywidend jest bardziej złożona niż wynikałaby tylko z prostego podatku belki w wysokości 19%. Jeżeli inwestujemy w spółki notowane na polskiej giełdzie, które notowane są też za granicą. Może powstać problem jaki dokładnie zapłacicie podatek od wypłaconych dywidend. Na przykład takie dylematy mogą pojawić się w przypadku czeskiego CEZu notowanego na giełdzie w Polsce i w Pradze. Jaki podatek zostanie naliczony? Ten polski czy ten czeski? I co ostatecznie powinno znaleźć się w rozliczeniu PIT 38?

IKE oraz IKZE: korzyści podatkowe idące w tysiące a nawet dziesiątki tysięcy złotych

Przypadek braku płacenia podatku belki bo reinwestujemy środki na IKE oraz IKZE jest bardzo ważny bo ma poważne konsekwencje. Większość osób w ogóle nie powinna co roku rozliczać się z fiskusem według zasad opisanych powyżej dla PIT 38. Mało tego, większość osób powinna dzięki temu osiągać dodatkowe korzyści idące właśnie w tysiące a nawet dziesiątki tysięcy złotych. Dlaczego? Poniżej przygotowałem dla Was zestawienie obrazujące ile do tej pory można było wpłacić środków na IKE oraz IKZE. Jest to kwota prawie 200 tysięcy złotych. Więc już całkiem sporo. Z czego większość można było skumulować w ostatnich latach:

Reinwestując środki w ramach IKE oraz IKZE przez kilka/kilkanaście lat (lub do emerytury):

• Nie zapłacimy nawet jednej złotówki podatku belki. Dzięki czemu możemy te środki reinwestować uzyskując dodatkowe zyski.
• Bardzo ważne: w ramach IKE oraz IKZE nie płacimy też podatku od odsetek czy dywidend.
• Mało tego, oznacza to, że w tym samym roku na IKE oraz IKZE możemy kompensować straty kapitałowe z odsetkami oraz dywidendami. Normalnie nie jest to możliwe bo w takiej sytuacji podatki trzeba zapłacić, nawet jeżeli jest strata w PIT 38.
• Co kluczowe IKE oraz IKZE nie ma dodatkowo limitu maksymalnie 5 lat do odliczenia strat. Straty możemy kompensować bezterminowo.

Powyższe zalety dają ogromne korzyści podatkowe w zestawieniu z tradycyjnym rachunkiem maklerskim/brokerskim, który rozlicza się w PIT 38. Idące właśnie w tysiące a nawet dziesiątki tysięcy złotych mniejszego podatku do zapłacenia.

Jak szybko sprawdzić PIT 8C? Gdzie warto założyć IKE oraz IKZE?

Na moim blogu niezmiennie polecam tylko dwie rzeczy bo uważam, że są naprawdę bardzo dobre. Sam z nich korzystam/korzysta z nich moja rodzina:

Rachunek maklerski w DM BOŚ + IKE + IKZE, gdzie wynegocjowałem specjalnie dla moich czytelników obniżoną, promocyjną prowizję w wysokości 0,29% (minimum 5 zł) oraz bezpłatną rejestrację na walnych. Dokładne informacje na ten temat znajdują się tutaj.

Mój link afiliacyjny, kliknij w link poniżej:

Rachunek maklerski + IKE/IKZE Dom Maklerski BOŚ

Jeżeli z kolei szukasz dobrego IKE oraz IKZE, z niskimi kosztami i bardzo dobrymi wynikami inwestycyjnymi, zarządzanego przez firmę zarządzającą aktywami, polecam IKE/IKZE  jako Dobrowolny Fundusz Emerytalny, informacje z tego wpisu są nadal aktualne: Jakie IKE oraz IKZE jest najlepsze? Jakie IKE/IKZe warto wybrać oszczędzając na emeryturę

Skorzystanie z mojego linku afiliacyjnego nic Ciebie nie kosztuje a ja będę miał motywację do tworzenia ciekawych i wartościowych treści dla Ciebie. Plus cash flow na rozwój inicjatyw związanych z drugim Londynem bo w budowie biznesu cash flow jest jak woda na pustyni. Bez wody, tak jak człowiek, biznes nie żyje a na pewno nie generuje zasobów na rozwój. Więcej na ten temat przeczytasz w moim komentarzu do opinii wyrażonej przez jednego z czytelników tutaj.

Jeżeli już skorzystałeś/aś z mojego linku afiliacyjnego i masz rachunek maklerski w DM BOŚ, PIT 8C sprawdzisz w w bardzo prosty sposób jednym kliknięciem myszki:

Portfel >>> PIT-8C >>> Informacja podatkowa PIT 8-C za 2018 r.:

Z kolei jeżeli masz już rachunek ale jeszcze nie masz otwartego IKE oraz IKZE też zrobisz to w bardzo prosty sposób jednym kliknięciem myszki. W DM BOŚ podpisuje się tylko umowę ramową przy zawarciu umowy. Możesz otworzyć IKE oraz IKZE w dwie sekundy podpisując aneks. Po zalogowaniu na konto wchodzisz u góry w zakładkę:

Dyspozycje >>> klikacie po lewej otwarcie rachunku >>> umowy do otwarcia. Następnie pomarańczowa ikona aktywuj dany produkt.

Poniżej macie print screen jak to wygląda u mnie (mam już otwarte rachunki): 

Jak krok po kroku rozliczyć zyski i straty w PIT: podsumowanie

Mam nadzieję, że mój wpis trochę pomógł w odpowiedzi na pytanie jak krok po kroku rozliczyć zyski i straty w PIT. Jeżeli masz jakiekolwiek pytania związane z rozliczaniem podatków, pisz w komentarzu. Zbuduje się bardzo ciekawa i wartościowa baza know how z tym związana. Jeżeli będą szczególnie ciekawe/trudne pytania to je razem zbiorę i zadzwonię na informację podatkową KAS aby Ci pomóc.

Jak krok po kroku rozliczyć zyski i straty w PIT: zasady/spostrzeżenia dopisane po publikacji tego wpisu:

W komentarzach toczy się ciekawa dyskusja w kwestii opodatkowania dywidend zagranicznych. Warto się z nią zapoznać bo jest naprawdę mega wartościowa.

Rozpoczyna się od poniższego komentarza:

Otrzymując dywidendy od podmiotów zagranicznych są one opodatkowywane za granicą i w Polsce trzeba zapłacić tylko różnicę między stawką podatku za granicą a w Polsce. Np. otrzymując dywidendę z USA zostanie ona pomniejszona o 15% podatku, a do Urzędu Skarbowego dopłacimy tylko brakujące 4%. Jak się rozliczyć w wypadku kiedy stawka podatku od dywidendy za granicą jest wyższa niż w Polsce? Jak się rozliczyć jeśli otrzymuję jednocześnie dywidendy z krajów w których podatek od dywidend jest mniejszy niż w Polsce?

W odpowiedzi pojawiło się kilkanaście komentarzy w formie pytań/odpowiedzi, które krok po kroku tłumaczą od czego to dokładnie zależy. Jeżeli chcesz zobaczyć te komentarze rozpocznij od tego komentarza klikając tutaj.

Kolejna bardzo ciekawa dyskusja na temat inwestowania za granicą przy pomocy ETF/kwestie opodatkowania ETF/dywidend z ETFu

Pytanie czytelnika

To ja też mam pytanie. Jak wygląda opodatkowanie ETFów w Polsce bo słyszałem, że tutaj też w niektórych przypadkach wychodzą wątpliwości związane z opodatkowaniem.

W odpowiedzi znowu mega ciekawa polemika w serii komentarzy. Jeżeli chcesz od razu przejść do tych komentarzy kliknij tutaj.

Pytanie czytelnika dotyczące IKZE i działalności gospodarczej

Czy prowadząc działalność gospodarczą opodatkowaną 19% podatkiem liniowym i wypłacając pieniądze z IKZE będę płacił podatek liniowy (19%) czy podatek według zasad ogólnych (18/32%)?

Odpowiedź w komentarzu kliknij tutaj

Pytanie dotyczące łączenia zwrotu środków PIT 37 z podatkiem należnym z PIT 38

A jeśli z PIT-37 mam dostać zwrot 700 zł ale z PIT-38 mam zapłacić 200 zł podatku to dostanę 500 zł zwrotu czy 700 zł zwrotu i sam mam pilnować płatności 200 zł podatku? Jak to wygląda w praktyce?

Komentarze/merytoryczną odpowiedź/link do artykułu wyjaśniającego zawiłości prawne kliknij tutaj.

W komentarzu pojawił się wartościowy komentarz w kwestii opodatkowania IKE

Warto wspomnieć, że wypłata z IKE bez podatku (po uzyskaniu wieku emerytalnego) jest możliwa tylko wtedy, gdy wpłacaliśmy na IKE przez minimum 5 lat. A następnie w odpowiedzi uzupełnienie kolejnego czytelnika, który dodał:

Środki emerytalne zgromadzone na IKE można wypłacić po osiągnięciu 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia. Dodatkowo trzeba jeszcze spełnić jeden z warunków:• dokonać wpłat na IKE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych lub
• wpłacić ponad połowę wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o dokonanie wypłaty.

Powyższe 5-letnie wymogi nie obowiązują jednak osób urodzonych przed 1945 rokiem, które muszą:

• dokonać wpłat na IKE co najmniej w 3 dowolnych latach kalendarzowych albo
• dokonać ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 3 lata przed dniem złożenia wniosku o dokonanie wypłaty.

Natomiast oszczędzający urodzeni w latach 1946-1948 mogą dokonać wypłaty po osiągnięciu wieku 60 lat bądź nabyciu wcześniejszych uprawnień emerytalnych oraz spełnieniu warunku:

• dokonywania wpłat na IKE co najmniej w 4 dowolnych latach kalendarzowych albo
• dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 4 lata przed dokonaniem wypłaty.

Uwaga! Po dokonaniu wypłaty środków z IKE i skorzystaniu ze zwolnienia podatkowego (z 19% podatku od zysków kapitałowych) nie można ponownie założyć IKE.

Lista analiz/linków do których warto dodatkowo zajrzeć w uzupełnieniu powyższej tematyki

Cały czas staramy się udoskonalać treści, które tworzymy dla Was. Dlatego uważnie słuchamy Waszych opinii/uwag, co można zrobić jeszcze lepiej. Jednym  z tych ulepszeń jest wrzucanie dodatkowych linków do wpisów/artykułów na końcu wpisu. Tak aby wszystko było dla Was jeszcze lepiej przejrzyste/czytelne:

• Zróbmy z Polski drugi Londyn (!) Warsztat Analityka
• Infolinia podatkowa/chat: Krajowa Informacja Skarbowa
• Korzyści płynące z IKE oraz IKZE: znaczenie kwestii podatkowych w inwestowaniu
• Jak płacić jak najniższe podatki od zysków z akcji, dywidend oraz obligacji?
• Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych
• Coroczne limity IKE: strona Ministerstwa Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej
• Coroczne limity IKZE: strona Ministerstwa Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej

To jest wpis z serii wpisów:
„Jak realizuję marzenie mojego życia”

1. Zróbmy z Polski drugi Londyn (!) Warsztat Analityka
2. Od zera do zarobków kilkanaście tysięcy miesięcznie w trzy lata jako współodpowiedzialny za wyniki portfela akcji w OFE ING
3. Realizuję marzenie mojego życia. Buduję moje „COŚ”
4. Dlaczego w Polsce rodzi się mało dzieci? Bo dzieci to jedna wielka masakra
5. Cykl dziesięcioletni a historia 20 lat mojego życia. Zadziwiające punkty zwrotne: 1998, 2002, 2007, 2012, 2017
6. Szkoła Główna Inwestorów Profesjonalnych Michała Stopki pierwsza edycja: roczny kurs z inwestowania
7. Walczmy o Nasz interes! Setki inwestorów na walnych: bezpłatna rejestracja w DM BOŚ dla moich czytelników!
8. Droga Inwestora Profesjonalnego: od młodszego analityka do zarządzającego akcjami
9. Dlaczego w Polsce mało zarabiamy? Cykl edukacyjny „Pierwsze kroki Janusza Biznesu”
10. Musisz przeczytać! Pierwszy list do akcjonariuszy, czytelników bloga Michalstopka.pl : sierpień 2018
11. Robimy z Polski drugi Londyn: wdrażam w życie mój Profesjonalny Trójkąt. List do akcjonariuszy wrzesień 2018
12. Rynek pracy w Polsce w 2019 roku. Szczyt cyklu dziesięcioletniego na rynku pracy. Czekałem na ten wpis 10 lat! List do akcjonariuszy październik 2018
13. Kurs excel w finansach: zobacz opinie kursantów i szczegółowy zakres tematyczny oraz przetestuj się z excela! List do akcjonariuszy listopad 2018
14. Znowu masakra :( Takie życie… List do akcjonariuszy grudzień 2018
15. Trzeci akcjonariusz w moim biznesie. Podsumowanie masakry 2018 i cel na 2019. List do akcjonariuszy za rok 2018/styczeń 2019
16. Jak krok po kroku zwiększyłem moją wydajność 10 razy? 35 zasad, które zastosowałem w praktyce aby mieć czas na wszystko co chcę. List do akcjonariuszy luty 2019
17. 31 rzeczy, które warto wiedzieć rozliczając podatki + jak krok po kroku rozliczyć zyski i straty w PIT 38 oraz wpłatę na IKZE? List do akcjonariuszy marzec 2019 ->>> jesteś tutaj

Podobał Ci się ten artykuł? Dołącz do Fanów na Facebooku! Wrzucam tutaj różne ciekawe rzeczy znalezione w internecie. Profil: Michał Stopka Inwestor Profesjonalny. Koniecznie zapisz się też na newsletter bo dzięki temu będziesz na bieżąco z nowymi artykułami! Po potwierdzeniu subskrypcji otrzymasz dodatkowo dostęp do: szkoleń online z inwestowania, Ebooków o giełdzie, gospodarce i finansach publicznych oraz Narzędzi w excel:

Na koniec mam do Was ogromny i mega ważny Apel!

• Rozmawiajcie ze znajomymi na tematy ważne dla Polski, szczególnie te związane z gospodarką.
• Śledźcie wypowiedzi wszystkich polityków (tutaj są linki na FB). Pytajcie co i jak konkretnie mają zamiar zrobić? W kwestiach gospodarczych, rozwoju przedsiębiorczości, finansów publicznych? Jakie dokładnie będzie to miało przełożenie na gospodarkę, przedsiębiorczość, stronę przychodową i kosztową finansów publicznych? Czy oni wiedzą o czym w ogóle mówią? Nie dajcie się zwieść sloganom i byle jakim odpowiedziom bo slogany nic nie zmienią!
• Jeżeli jesteś dziennikarzem czy blogerem, pisz jak najwięcej na tematy gospodarcze, przedsiębiorczości, finansów publicznych! Merytoryczna dyskusja w tym zakresie, to klucz do sukcesu naszego kraju, mocnego wzrostu wynagrodzeń w Polsce i powrotu kilku mln osób z emigracji oraz poprawy sytuacji finansów publicznych! Zgodnie z moim artykułem i poniższym wykresem: W matni: krach polskiej gospodarki w ciągu kilkunastu lat? Podatki + wyjazdy = bankructwo państwa i ZUS
  

Źródło: powyższy artykuł, obliczenia własne dla roku 2012 na podstawie GUS, wordbank.org, forsal.pl