Otrzymując dywidendy od podmiotów zagranicznych są one opodatkowywane za granicą i w Polsce trzeba zapłacić tylko różnicę między stawką podatku za granicą a w Polsce. Np. otrzymując dywidendę z USA zostanie ona pomniejszona o 15% podatku, a do Urzędu Skarbowego dopłacimy tylko brakujące 4%. Jak się rozliczyć w wypadku kiedy stawka podatku od dywidendy za granicą jest wyższa niż w Polsce? Jak się rozliczyć jeśli otrzymuję jednocześnie dywidendy z krajów w których podatek od dywidend jest mniejszy niż w Polsce?

To jest bardzo celne pytanie. Może ktoś z czytelników miał taki dylemat? I wie co powinno się zrobić w każdej z tych dwóch sytuacji? Szczególnie w podziale na zwykły rachunek maklerski. Oraz jak to wygląda z punktu widzenia IKE lub IKZE?

Po prawej stronie wrzuciłemankietę z pytaniem: Witam serdecznie! Korzystasz z IKE oraz IKZE aby nie płacić podatków? Ciekaw jestem co z tego wyjdzie.

Jest już kilka odpowiedzi. Na ten moment ponad 80% czytelników odpowiedziało, że korzysta. Szczegółowy rozkład odpowiedzi poniżej: https://uploads.disquscdn.com/images/68613faf5bf85ccb08f4362f06738538e4ae6fbafae8b21624c6a4508a52c1c7.png

Czy jest jakiś automatyczny program, najlepiej darmowy, do rozliczenia pozycji u zagranicznego brokera?

Druga kwestia to skąd brać/jakie dokładnie dane. Bardzo fajne jest to nagranie Bartka na Youtube omawiające skąd i jak do Excel pobrać dane różnych spółek, gospodarcze czy walut: https://www.youtube.com/watch?v=wpFROvZNQmw&feature=youtu.be

Odpowiedź na pytania: Uwaga: Zawsze analizę sytuacji podatkowej należy zacząć od zbadania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania łączących RP z innym krajem właściwym dla spółki zagranicznej
I. pytanie “otrzymując dywidendę z USA zostanie ona pomniejszona o 15% podatku, a do Urzędu Skarbowego dopłacimy tylko brakujące 4%. Jak się rozliczyć w wypadku kiedy stawka podatku od dywidendy za granicą jest wyższa niż w Polsce?”
Odp. Jeżeli stawka podatku od dywidendy pobrana u źródła jest wyzsza niż w Polsce w takiej sytuacji wskazujemy wysokość podatku zapłaconego za granicą jako podatek pobrany za granicą ale w wysokości nie wyższej niż podatek jaki należałoby zapłacić w Polsce (19%) (inaczej mówiąc poza obowiązkiem wykazania w PIT – 38 podatku z tej konkretnej dywidendy pobranego za granicą nie dopłacimy nic w Polsce)
II. Jak się rozliczyć jeśli otrzymuję jednocześnie dywidendy z krajów w których podatek od dywidend jest mniejszy niż w Polsce?
Czyli jak rozumiem co do jednej dywidendy pobrano u źródła np. 30 % a co do innej np. 15 % podatku. W takiej sytuacji jako podatek pobrany za granicą co do pierwszej dywidendy (wskażemy 19 % wyliczony według średniego kursu NBP z dnia poprzedniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania dywidendy i nic nie dopłacimy) a co do drugiej dywidendy będziemy musieli dopłacić różnicę miedzy 15 a 19 % w polskim Urzędzie Skarbowym;
III W przypadku gdy mamy rachunek maklerski wbudowany w IKE lub IKZE i dywidenda wpłynęła nam ze spółki zagranicznej w takiej sytuacji podatek od dywidendy nie jest w ogóle pobierany na gruncie polskiego prawa podatkowego – dywidenda będzie wypłacana brutto (pomniejszony o ewentualny podatek pobrany u źródła) czyli np. ja mam spółkę ASBIS notowaną na GPW – w takiej sytuacji tylko i wyłącznie pobierany jest podatek u źródła w oparciu o przepisy prawa cypryjskiego), W Polsce z takich dywidend w ogóle nie jest pobierany podatek od dywidendy co wynika wprost z Ustawy o IKE. Krótko mówiąc z dywidend uzyskiwanych na rachunek IKE lub IKZE w ogóle się nie rozliczamy.

Warto wspomnieć, że wypłata z IKE bez podatku (po uzyskaniu wieku emerytalnego) jest możliwa tylko wtedy, gdy wpłacaliśmy na IKE przez minimum 5 lat.

Wow! Już 24 odpowiedzi:
1) około 20% nie ma IKE/IKZE (5 odpowiedzi)
2) około 80% ma IKE/IKZE (19 odpowiedzi)
https://uploads.disquscdn.com/images/c7634202106ffba62e5e4ee6edad228fdf0303d80c786de81abdbf1db1b866c2.png

Cześć Marcin. Super, dzięki za odpowiedź! Twój know how w tym zakresie bardzo dużo wnosi do tego wątku odpowiadając na pytanie jak rozliczyć w PIT 38 dywidendy od spółek zagranicznych. O ile dobrze rozumiem na IKE oraz IKZE nie płacimy podatku belki od dywidend w zakresie gdzie polski Urząd Skarbowy ma prerogatywy. Jak to się jednak ma do spółek zagranicznych? Kto nalicza podatek od dywidend u źródła? Biuro maklerskie czy firma wypłacająca dywidendę? Innymi słowy w takim bosiu kto pobiera poza iKE oraz IKZE 30% podatku od dywidend. A co w takim razie dzieje się na na IKE oraz IKZE? Nie ma tego podatku w wysokości 30% a cały zysk ląduje na koncie bez podatku?

Dopisane!

Podatek u źródła pobierany jest w kraju, w którym siedzibę (i rezydencję podatkową) ma spółka wypłacająca dywidendę. Zasada ta znajduje potwierdzenie w zawartych przez Polskę umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania. Podatek jest wówczas zwykle obliczany i pobierany przez emitenta akcji zgodnie z lokalnym prawem podatkowym kraju jego siedziby. Inwestor będący polskim rezydentem podatkowym otrzymuje więc kwotę dywidendy pomniejszoną o podatek u źródła zapłacony za granicą.Na biurze maklerskim, za pośrednictwem którego polski akcjonariusz uzyskuje dywidendę, nie będą spoczywały obowiązki płatnika. Czyli biuro maklerskie/bank nie jest obowiązane do obliczenia i poboru polskiego podatku. W konsekwencji do wypłaty takiej dywidendy zastosowanie powinny znaleźć ogólne zasady dotyczące opodatkowania dywidend otrzymanych przez polskich podatników z zagranicznych źródeł. W praktyce oznacza to, że polski podatnik uzyska kwotę dywidendy netto, czyli po potrąceniu o podatek u źródła zapłacony w kraju źródła, tj. w kraju siedziby emitenta akcji wypłacającego dywidendę. Kwota potrąconego poza granicami Polski podatku znajduje się zwykle w dokumentacji informacyjnej uzyskanej od banku (firmy inwestycyjnej), za pośrednictwem którego wypłata jest uzyskiwana przez danego podatnika. Informacja taka może też wynikać z innych źródeł dostępnych akcjonariuszom (np. danych upublicznionych na stronach internetowych emitenta wypłacającego dywidendę czy też z uzyskanych bezpośrednio od emitenta).Polscy podatnicy PIT, tj. osoby fizyczne będące polskimi rezydentami podatkowymi, nie otrzymają informacji o przychodach w postaci formularza PIT-8C. Mogą również nie otrzymać formularza lub imiennej informacji od emitenta wskazujących podatek pobrany poza granicami Polski. Będą więc zobowiązani do samodzielnego obliczenia podatku od dywidendy przy zastosowaniu zryczałtowanej stawki 19 proc. oraz wykazania go w deklaracji rocznej składanej za rok, w którym uzyskali dywidendę. Od tak obliczonego podatku będą mieli prawo do odliczenia kwoty równej podatkowi u źródła zapłaconemu za granicą, przy czym odliczenie to nie może przekroczyć kwoty podatku obliczonego od dywidendy przy zastosowaniu stawki 19 proc. Zasada ta wynika z art. 30a ust. 9 ustawy o PIT, przy czym znajduje zastosowanie, jeśli odpowiednia umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania nie stanowi inaczej.

Mogę jeszcze dodać tak dla ciekawości, ze na rynku w USA są notowane głównie spółki akcyjne, ale zdarzają się również spółki komandytowo – akcyjne. Stawka podatku jest inna dla spółek komandytowo akcyjnych inna niż dla spółek akcyjnych jeśli chodzi o podatek od dywidendy

Dzięki Marcin za kolejną dawkę wartościowej wiedzy podatkowej. Twoja uwaga na końcu rozumiem dotyczy tylko osób, które osiągnęły 60 lat lub po nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia. To jedyna możliwość skorzystania ze zwolnienia podatkowego.

Natomiast jeżeli wypłata z IKE zostanie dokonana przed powyższym faktem to można wiele razy zakładać IKE bo podatek został zapłacony?

O. To ciekawe. A jak różni się ta stawka podatku. I jak to wygląda z punktu widzenia polskiego inwestora? Ta różnica ma znaczenie?

Tak. Tutaj też jest jakaś jazda, szczególnie jeżeli ETF wypłaca dywidendę.

Może czytelnicy mają podobne dylematy i ponownie pomogą. Może Marcin Gójski nas wesprze swoim know how w tym obszarze, jeżeli tylko ten temat też badał od strony prawnopodatkowej?

W obu przypadkach jest dokladnie tak jak napisales. Pozdrawiam

Ok. Skoro zostałem wywołany do tablicy… Musimy najpierw odpowiedzieć sobie czym są ETF- y. W skrócie ETF (ang. Exchange Traded Fund – fundusz notowany na giełdzie) to fundusz inwestycyjny notowany na giełdzie, którego zadaniem jest odzwierciedlanie zachowania się danego indeksu giełdowego. Jego funkcjonowanie jest regulowane dyrektywami unijnymi i regulacjami krajowymi. Charakteryzuje się on możliwością stałej (codziennej) kreacji i umarzania jednostek (certyfikatów). ETFy notowane są na giełdzie na takich samych zasadach jak akcje i to jest kluczowe. Niezaleznie od tego czy instrumentem bazowym dla ETF-u jest index, surowce, VIX (indeks strachu) itp. funduszami tymi notowanymi na giełdach ‘obraca” się tak jak akcjami. Z punktu widzenia podatkowego kluczowy jest dychotomiczny podział ETF-ów na dwa rodzaje – ETFy akumulacyjne i dystrybucyjne. Czym się one różnią: akumulacyjne ETF-y w uproszczeniu w ogóle nie wypłacają dywidendy udziałowcom funduszy (czyli nam inwestorom). Zysk powiększa wartość jednostki ETF- u – przykładowo jakiś ETF na index jest wyceniony na 4 – w takiej sytuacji dywidenda pochodząca ze spółek tworzących ten indeks nie jest w ogóle dystrybuowana (wypłacana) lecz powiększa wartość jednostki uczestnictwa (przykładowo z 4 na 5). Problem dywidendy w ogóle w takim przypadku się nie pojawi bo nie jest ona w ogóle wypłacana. Taki charakter ma m.in. ostatnio wprowadzony na polskiej giełdzie BETA ETF WIG20TR, dla którego indeksem bazowym jest WIG 20 (Total Return). Zawsze będzie uzyskiwał wyniki lepsze niż index WIG 20 – dlaczego a no właśnie dlatego, ze nie jest wypłacana dywidenda lecz “zysk dodawany” do wyceny jednostki uczestnictwa. Super zabieg z punktu widzenia emitenta (w tym przypadku AgioFund)- zawsze będzie mógł powiedzieć, ze osiągnął lepszy wynik niż wig 20;-) Takie ETF- y można porównać w dużym uproszczeniu do spółek, które w ogóle nie wypłacają dywidendy a zysk akumuluje się w wycenie akcji tej spółki – najbardziej znany przykład to wehikuł inwestycyjny Warrena Bufeta czyli Bershire Hathaway – zarówno w przypadku serii A i B nie jest wypłacana dywidenda Buffet woli “akumulować zysk” w wycenie akcji. W ogóle nie wypłacają dywidendy ETF- y np. na fizyczne metale – np. ticker ILSN – ETF na fizyczne srebro, który posiadam.
Drugi rodzaju ETF- ów to ETF- fy dystrybucyjne – te ETF -y wypłacają dywidendę. Niektóre wypłacają ją raz na rok inne – jak większość spółek notowanych na rynku amerykańskim kwartalnie (dla ciekawości my również na GPW mamy pierwsze spółki z “amerykańską kulturą kwartalnej wypłaty dywidendy – są to iFirma oraz British Automotive Holding -BAH).
Według mojej najlepszej wiedzy zasady opodatkowania uzyskiwanych dywidend z ETF- ów są takie same jak w przypadku dywidend z akcji spółek zagranicznych. Tzn. kluczowe są umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania miedzy krajem emitenta a RP. O ile umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania nie stanowi inaczej to jezeli u źródła pobrano nam 15 % (większość państw UE ma taką stawkę określoną w umowach bilateralych z RP) to musimy dopłacić róznicę w polskim urzędzie skarbowym (19 %- 15%). Ustalamy dzień wypłaty dywidendy u brokera i przeliczamy kwotę pobranego u źródła podatku według średniego kursu NBP waluty z dnia roboczego poprzedzającego dzień wypłaty dywidendy (Pay Date) Zawsze oczywiście patrzymy w jakiej walucie jest kwotowany dany ETF – (europejskie najczęściej są kwotowane w EUR, USD, GBP), a więc wybieramy z tabeli dostępnej na stronie NBP średni kurs dla danej interesującej nas waluty. Jeżeli dywidendę uzyskaliśmy w poniedziałek to bierzemy oczywiście średni kurs z piątku ( ma to być dzień roboczy poprzedzający dzień uzyskania dywidendy).
A teraz jak odróżnić jaki charakter ma ETF otwierając na nim pozycję. Poza stronami emitenta ETF- u gdzie taką informację znajdziecie na 100 %, mogę odnieść się równiez do polskiego brokera platformy XTB (XStation) -każdy ticker ETF- u ma dodany przy nazwie skrót (“Acc” – akumulacyjne) lub “dist” (dystrybucyjny). Tak samo przy tickerze w XTB jest oznaczenie waluty w jakiej kwotowany jest ETF (a tym samym wypłacana dywidenda poprzez dodanie USD itd.) Nowicjuszom radzę jednak uważnie przyglądać się na jakim instrumencie otwierają pozycje bo poza ETF- ami są na listach brokerów – a właściwie “przeplatają w przypadku XTB” jeszcze CFD na ETF (czyli kontrakty na ETFfy – otwieramy w takiej sytuacji pozycję lewarując się u brokera!!!).
Ostatnia rzecz – dlaczego skupiłem się na ETF- ach europejskich. Z bardzo prostej przyczyny – ze względu na dyrektywę MIFID II i wytyczne i wykładnię dyrektywy przez krajowych nadzorców (odpowiedników naszego KNF) prawie wszyscy europejscy brokerzy odcięli nas “zwykłych’ inwestorów od ETF- ów z rynku amerykańskiego Dostęp do ETF -ów amerykańskich posiada osoba o statucie “profesjonalnego inwestora” :-)).
Zgodnie z obowiązującymi regulacjami ETF-y amerykańskie bez opublikowanego dokumentu KID dostępne są dla klientów profesjonalnych. Aby zostać zakwalifikowanym przez DM jako klient profesjonalny musi Pan/Pani spełnić dwa z trzech poniższych warunków:

1) zawierał Pan/Pani transakcje o wartości stanowiącej co najmniej równowartość w złotych 50.000 euro każda, na odpowiednim rynku, ze średnią częstotliwością co najmniej 10 transakcji na kwartał w ciągu czterech ostatnich kwartałów,

2) wartość Pana/Pani portfela instrumentów finansowych łącznie ze środkami pieniężnymi wchodzącymi w jego skład, wynosi co najmniej równowartość w złotych 500.000 euro,

3) pracuje lub pracował Pan/Pani w sektorze finansowym przez co najmniej rok na stanowisku, które wymaga wiedzy zawodowej dotyczącej transakcji w zakresie instrumentów finansowych lub usług maklerskich, które miałyby być świadczone przez firmę inwestycyjną na jego rzecz na podstawie zawieranej umowy.

Pomogę Ci kolego. Tu masz odpowiedź bo nic nie muszę dodawać https://podatki.gazetaprawna.pl/artykuly/506004,pit-2010-nadplata-podatku-pokryje-doplate-dla-rozliczajacego-sie-na-dwoch-formularzach.html. Zastrzegam, ze nie sprawdzałem aktualnego stanu rzeczy logika wskazuje, ze te zasady nie mogły się zmienić..

Mam sporo przemyśleń odnośnie IKE i IKZE po tych kilkunastu latach inwestowania z wykorzystaniem tych niedocenionych moim zdaniem w Polsce produktów podatkowo – finansowych. Niestety póki co wiedza ekonomiczna naszego społeczeństwa w porównaniu do społeczeństw zachodnich, zwłaszcza amerykanów jest na niskim poziomie. Mam w szczególności na myśli zarzadzanie swoimi finansami osobistymi i budżetem domowym. Inwestowanie moim skromnym zdaniem na rynkach finansowych jest niczym innym jak szukaniem przewagi na rynku (matematycznie posługujemy się tutaj świadomie lub podświadomie rachunkiem prawdopodobieństwa) i to niezależnie czy wykorzystujemy analizę fundamentalną, techniczną czy tez mieszaną. Zawsze jest to jednak poszukiwanie przewagi na rynku.. No to jej szukajmy… skupiając się w głównej mierze na polskich spółkach notowanych na GPW i w prosty sposób opisując tą przewagę
I. Jedno z ostatnich opracowań, które czytałem wskazuje, ze połowa wzrostu indeksu amerykańskiego na przestrzeni 100 lat wypracowana została z dywidend – w uproszczeniu, jeżeli zainwestowaliśmy na rynku w USA 100 lat temu w SP500 to za ok. 50 % wzrostu wypracowanego w tym czasie odpowiadają wypłacane dywidendy… – Wow – 50 % nie pochodzi z samego wzrostu wyceny akcji leczy wypłacanej dywidendy – KONKLUZJA – skoro tak to KLUCZOWE JEST JAKĄ CZĘŚCIĄ TEJ DYWIDENDY W FORMIE PODATKU “PODZIELMY SIĘ” Z PAŃSTWEM – zarówno w IKE jak i IKZE w przypadku spółek polskich notowanych na GPW dostaniemy DYWIDENDĘ BRUTTO, a więc w pełnej wysokości bez potrącenia;
II. . Według posiadanej przeze mnie i sprawdzonej informacji, NIGDY W HISTORII POLSKIEJ GPW NIE UPADŁA SPÓŁKA WYPŁACAJĄCA DYWIDENDĘ (proszę nie mylić z wycofaniem spółki z GPW) – to bardzo ważna w aspekcie praktycznym informacja dająca dużo do myślenia przy budowaniu portfela inwestycyjnego zwłaszcza długoterminowego :-) Upadło w tym czasie ok.60 – 70 spółek notowanych na rynku głównym;
III. Ktoś kiedyś napisał mi, ze woli zwykły rachunek maklerski niż rachunek maklerski wbudowany w IKE … bo w każdej chwili może zamknąć pozycje i wypłacić środki “nie czekając do emerytury”. TO ZUPEŁNIE BŁĘDNE MYŚLENIE. Ten rachunek jest IDEALNY również dla tych osób, które wcale nie chcą czekać do emerytury – tutaj również możemy zamknąć wszystkie pozycje
III. aspekt ryzyka zmiany regulacji prawnych – Mark Twain stwierdził kiedy, ze nie ma takiej niegodziwości, której demokratyczne państwo nie dopuściłoby się wobec swoich obywateli… TAK ryzyko zawsze jakieś istnieje (przykład nie tylko polskiego OFE poczytajcie o nacjonalizacji na Cyprze części środków zdeponowanych na depozytach bankowych

“IKE i IKZE będą przy PPK po kilku, kilkunastu latach produktami niszowymi” bardzo ciekawe spostrzeżenie. Nigdy o tym w ten sposób nie myślałem, a logiki w tym zdaniu nie można odmówić (choć na logikę u rządzących bym się nie zdawał, niezależnie od partii). Dodałbym jeszcze, że z IKE można dokonać częściowej wypłaty, co jest dodatkowo plusem w porównaniu ze zwykłym rachunkiem maklerskim.

Nieźle :) A jeszcze przyszło mi do głowy, dla upewnienia się, rozumiem, że dywidendy zagraniczne nie łączą się ze stratami kapitałowymi na akcjach zagranicznych (albo jakimiś innymi zyskami/startami związanymi z inwestowaniem)? Opodatkowanie dochodów zagranicznych (dywidendy oraz zyski/straty) to odrębne kategorie dochodów tak samo jak w Polsce. I dlatego tam też się tego nie łączy w polskim PIT?

Dzięki Marcienie za pomoc. Znowu bardzo wartościowy know how/link wrzuciłeś.

Ponownie dziękuję Marcinie. I to za tak wyczerpującą odpowiedź!

Ok, tak myślałem. Natomiast jeżeli chodzi o IKE i IKZE to i tak 1) w przypadku dywidend spółek z USA to i tak pobiorą nam te 30% bo to wynika z tego co pisałeś wyżej. 2) Jedynie w przypadku spółek polskich notowanych na polskiej giełdzie na 100% nie zapłacimy od dywidend podatku belki na IKE oraz IKZE. Bo w przypadku spółek zagranicznych w większości pewnie podatek od dywidend jest jednak jakiś pobierany (u źródła). Więc na IKE i IKZe nie ląduje kwota brutto lecz netto (po pobraniu podatku zagranicznego) . Nawet taki Cez pewnie pobiera chociaż jest notowany na polskiej giełdzie. Chyba, że jest coś inaczej niż napisałem.

To jest dobre pytanie. Można zadać jeszcze inne podobnego rodzaju. Rok w rok jednocześnie prowadzę działalność gospodarczą 19%. I pracuję. To jako co jest kwalifikowana wpłata na IKZE. Do której kategorii opodatkowania ją przypisujemy. Do tej 19%. Czy skala 18%/32%. Może ponownie ktoś z czytelników ma czy miał taki dylemat i pomoże.

Oj! Odpowiedź na to pytanie to wymagałaby chyba napisania przez mnie pracy magisterskiej :-) Będę pisał zatem w miarę możliwości i czasu o ETF- ach…az nie wiem od czego zacząć:-) Może od najważniejszego DLACZEGO ETF- y to świetne rozwiązanie zarówno dla początkującego jak i bardzo zaawansowanego inwestora. W wielkim skrócie:
Słyszeliście pewnie o eksperymencie z małpą, która losowo wybierała akcje do zakupu. Okazało się, ze jej “inwestycja” pobiła w czasie około 90 % funduszy zarządzanych aktywnie. Dlaczego tak się działo KOSZTY, KOSZTY, KOSZTY.. Aktywnie zarzadzane polskie fundusze akcyjne pobierają ROCZNIE opłatę za zarządzanie od ok. 3 do 5 procent – to bardzo dużo (dopiero teraz zauwazalna jest tendencja do jej obniżania co wynika z aktywnego działania na polskim rynku PZU, które otworzyło platformę inPZU z dostępem do kilku rodzajów funduszy i z opłatą za zarzadzanie zbliżoną do ETF- ów, tj. w wysokości 0,5 %).Opłata pobierana za zarządzanie ETF- fami waha się od 0 % do ok. 0,9%.. Tak dokładnie nie pomyliłem się w ostatnim czasie uruchomiono ETF, który nie pobiera zadnej opłaty. Etf – y zatem to fundusze inwestycyjne notowane jak akcje na rynku kasowym niskokosztowe;

Sporo wiedzy o tych ETFach trzeba mieć. Chętnie zobaczę co polecasz :)

A jak wygląda kwestia bezpieczeństwa w przypadku ETF. Bo skoro to są instrumenty syntetyczne to ktoś je dostarcza. Więc pojawia się trzecia strona. Pewnie jakieś banki czy inne instytucje finansowe, które je gwarantują. Co się stanie jeżeli jeden z takich dostarczycieli zbankrutuje?

Ok, trzeba będzie zbadać temat.

Artykuł. Co mogę powiedzieć. Taki mamy kraj. Przecież jest ustawa zabraniająca pobieranie faktury tylko od jednego pracodawcy. I bycia na działalności gospodarczej. Totalny bez sens. Jest ustawa, niech sprawdzą kto przestrzega prawa a kto nie a nie tworzą kolejnych durnych przepisów bo to tylko potęguje chaos prawny w Polsce.

Michał, w tekście masz błąd w kwocie limitu na IKZE podałeś 5131,6zł, a faktyczny limit był 5331,6zł wiec wielkość zwortu np przy skali 18% to 959-960zł.

Jak rozliczyć podatek za kryptowaluty?

A jak ktoś ma zagraniczną rezydencję podatkową to musi rozliczać pit38 w Polsce? Czytałem, że dotyczy to tylko akcji spółek z Polski. A co w przypadku kontraktów, forexu, itd.? I jeśli dokonam wcześniejszej wypłaty z IKZE lub IKE to zapłacę podatek w Polsce czy w państwie rezydencji podatkowej?

Bardzo ciekawy artykuł.

Zastanawiam sie nad swoją sytuacją, gdyż mam pewne wątpliwości. Moje IKZE prowadzone jest w biurze maklerskim i otrzymuję dywidendy zagraniczne z potrąconym podatkiem w wys. 26,375%. Równocześnie w innym biurze maklerskim otrzymuję dwidendy z zagranicznych ETF-ów brutto bez potrącenia podatków, czy przy rozliczeniu rocznym dochodów z dywidend w PIT 38 mogę/powinienem uwzględnić wartość podatku pobranego w IKZE maklerskim?

1) Jakie to biuro maklerskie gdzie jest IKZE? Gdzie pobierany jest podatek.
2) Jakie to drugie biuro maklerskie gdzie nie ma podatków od dywidend z ETFów
3) Jakie to ETFy?

Witam, mam dywidendy na gieldzie w USA 100 pln,
splacilem podatek 15% w Stanach 15 pln wpisalem
to w PIT-38 w czesci E (pole 34 i 35), czy potrzebny PIT/ZG ?

Dzięki Marcin za pomoc.

Z pisma od KAS do mnie co do dywidendy z USA (Moje pytanie nie dotyczyło 30%, ale jest ciekawą odpowiedź)

Od obliczonego podatku podatnik ma prawo odliczyć podatek zapłacony za granicą w wysokości 15% kwoty dywidendy brutto (czyli do wysokości stawki podatku od dywidendy przewidzianej w umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania)…..

… być może w przypadku zapłaty 30% trzeba dopłacić 4%

IKZE jest opodatkowane na zasadach progresji podatkowej razem z normalnymi dochodami i nie łączy sie IKZE z PIT 38 który dotyczy zysków kapitałowych.

Interactive Brokers – jak się wypełni W-8BEN (proste i elektronicznie, żadnego wysyłania papierów) to 15% podatku u zródła.

Mam pytanie, a jak to jest z osobą prowadzącą działalność gospodarczą będącą na ryczałcie 8,5% czy takiej osobie warto zakładać IKZE ?

A jak to jest z rozliczeniem IKZE tj zwrotem podatku w przypadku gdy jednocześnie rozliczamy też inwestowanie na giełdzie i np zyski opodatkowane ryczałtem np najem? Nie wiem czy dobrze to zrozumiałem, ale znalazłem taką interpretację:
Nie odliczy natomiast wydatków na IKZE:
Rozliczający przychody opodatkowane ryczałtowo umowy (np. zlecenia do 200 zł),
rozliczający dochody z giełdy i innych przychodów kapitałowych na PIT-38,

Konto IKE. Może ktoś się orientuje jak policzyć podatek do zapłacenia w przypadku wypłaty części środków, przed wiekiem emerytalnym. Prosty przykład:
Pierwszy rok wpłata 10tys. Drugi rok wpłata 10tys. W kolejnych latach nie ma wpłat i rachunek pod koniec 6 roku wynosi 5tys zł (strata 15tys zł). W kolejnym roku z 5 tys zł robi się 50tys zł. Ile zapłacę podatku jeśli wypłacę połowę czyli 25 tys zł. ? Czyli suma wpłat 20 tys zł . Stan końcowy 50 tys zł. Chce wypłacić 25 tys zł.
Czy podatek 19% to mam liczyć od zysku z konta (30tys zł), czy od kwoty którą chcę wypłacić (25tys zł)?

Dzień dobry
Wracając do kwestii podatku od dywidend spółek US. Umowa jest na 15% za pośrednictwem polskiego brokera place 30% czy powinienem mimo to oddać 4? Bo US sugeruje się stawka z umowy … Chciałbym tylko wspomnieć że to samo tyczy się kanadyjskich spółek notowanych w usa np cameco czy barrick za pośrednictwem polskiego brokera pobierane jest 25% a umowa mówi o 15. tak samo wygląda sytuacja z dywidendami z Norwegii tj. Pobierane 25 umowa na 15. Podejrzewam że na żadnym rynku to nie działa przez polskiego brokera. I teraz pytanie jak to rozliczać? Czy mimo zapłacenia źródła 30 proc trzeba oddawać 4?? Będę wdzięczny jeśli ktoś się podzieli spostrzeżeniem czy doświadczeniem na ten temat. Widziałem ze w postach temat padł ale chyba nie był kontynuowany. Dzięki pozdrawiam

Witam Michale, czy możesz napisać proszę gdzie w ustawie o IKE i IKZE jest wskazane, że można inwestować na rynkach zagranicznych? Do pewnego czasu raczej było to zabronione.

Właśnie zastanawiam się gdzie jest napisane w ustawie, że można inwestować na rynkach zagranicznych. Ja nigdzie takiego zapisu nie widzę. Możesz proszę zobaczyć?

Dziękuję, dobrego dnia!

Dobre pytanie. Może ktoś z czytelników pomoże.