Jak rozliczyć podatek od zysków z giełdy w PIT?

W poprzednich analizach pokazałem Wam, że kluczową rzeczą w zakresie stopy zwrotu z inwestowania jest otwarcie  IKE oraz IKZE.  Dlaczego jest to kluczowe pisałem tutaj Korzyści płynące z IKE oraz IKZE: znaczenie kwestii podatkowych w inwestowaniu. I nie dotyczy to tylko emerytury ale też okresu kilku lat, moja analiza: Co lepsze IKE czy IKZE? Dlaczego IKZE umożliwia niepłacenie podatku przed emeryturą?, i tutaj:  Jak płacić jak najniższe podatki od zysków z akcji, dywidend oraz obligacji?. Innymi słowy gotówka w postaci podatku, który musisz zapłacić w tym roku i kolejnych, zamiast trafić do fiskusa, może zostać na Twoim rachunku. Idąc dalej, ostatnio wiele osób zadaje mi pytanie jak rozliczyć podatek od zysków z giełdy w PIT. Czy szerzej z rynku kapitałowego. Rozliczenie zysków z giełdy jest banalnie proste o ile macie rachunek maklerski w polskim biurze maklerskim. Jeżeli nie to wtedy jest to wyższa szkoła jazdy.

Jak rozliczyć podatek od zysków z giełdy w PIT: obowiązek płacenia podatków od zysków: PIT 38 a PIT 8C

To może wydawać się banalne dla osób bardziej zaawansowanych na giełdzie. Ale dla osób mniej zaawansowanych już nie jest. Tak, od zysków kapitałowych za dany rok kalendarzowy trzeba zapłacić podatki. To co warto podkreślić odpowiadając na pytanie jak rozliczyć podatek od zysków z giełdy w PIT: jest to niezależne rozliczenie od innych form rozliczenia PITu jak np. dochody z pracy. Takie rozliczenie składa się w Urzędzie Skarbowym na oddzielnym, dodatkowym formularzu: PIT 38. Formularz składa się w tym samym terminie co inne PITy: do końca kwietnia danego roku (po roku kalendarzowym kiedy zanotowałeś zysk/stratę). Dokonuje się go na podstawie PIT 8C, który otrzymacie od Waszego biura maklerskiego.

Jak rozliczyć podatek od zysków z giełdy w PIT: Kiedy musimy zapłacić podatek? Jak zapłacić jak najniższy podatek?

Podatek od zysków z rynku kapitałowego płacimy tylko wtedy gdy mamy zysk bo zamknęliśmy pozycję. Uwaga: podatek od zamkniętych pozycji płacimy tylko na normalnym rachunku maklerskim. Nie płacimy go od zamkniętych pozycji w ramach IKE oraz IKZE. Co bardzo ważne, tak jak pokazałem w analizie: Jak płacić jak najniższe podatki od zysków z akcji, dywidend oraz obligacji? nawet jeżeli wypłacimy środki z IKE/IKZE przed emeryturą, to i tak jesteśmy do przodu na podatku. Bo nie płacimy go właśnie co roku do końca kwietnia w PIT 38. Ale dopiero na końcu przy wypłacie z IKE/IKZE:

Poniżej przygotowałem tabelę, gdzie pokazałem ile podatku musimy zapłacić w dwóch wariantach: Pierwszy wariant jest taki, że co roku zarabiamy 10% ale rok w rok musimy płacić podatek od zysku. Drugi wariant jest taki, że te same środki mamy wpłacone do IKE więc podatku nie płacimy. I po pięciu latach zamykamy IKE (więc płacimy normalny podatek belki). Zobaczcie, że różnica w podatkach tylko dla głupich 25  tysięcy złotych, czyli limit IKE dla zaledwie niecałych dwóch lat, to aż około 500 złotych (!):

A co w takim razie jeżeli IKE byłoby wykorzystywane przez dłuższy czas, dla wyższej stopy zwrotu i dla większej liczby lat gdzie wykorzystaliśmy limit IKE? Oszczędności znowu idą w grube tysiące/dziesiątki tysięcy złotych pomimo, że zamykacie IKE zanim osiągnięcie wiek emerytalny (na przykład potrzebujecie nagle środków).

Na przykład jeżeli zmienimy tylko stopę zwrotu na 30% w skali roku (nadal jest tylko 25 tys. zł i pięć lat) to już mamy około 6 tys. zł różnicy w zapłaconym podatku:

Oczywiście to samo dotyczy IKZE, natomiast tutaj dodatkowo mamy zwrot podatku PIT więc korzyści są jeszcze większe niż wynikają tylko z kalkulacji dla IKE.

Jak rozliczyć podatek od zysków z giełdy w PIT 38? PIT 8C

Sprawa jest bardzo prosta w przypadku gdy macie polskie biuro maklerskie. W takim wypadku po prostu przepisujecie dane z otrzymanego od biura maklerskiego PIT 8C do PIT 38. Formularz ma tylko dwie strony do wypełnienia. Najpierw są Wasze dane osobowe. A potem jest zaledwie  kilka pozycji do wypełnienia: do PIT 38 trzeba przepisać te same pozycje co macie w tym krótkim zestawieniu PIT 8C (czyli sumaryczne przychody/koszty związane z handlowaniem akcjami lub pochodnymi). Innymi słowy interesuje Was tylko PIT 8C i sprawa załatwiona. Jeżeli czegoś nie ma w PIT 8C to Was po prostu nie interesuje (uwaga: co innego, jeżeli macie rachunek maklerski zagraniczny, więcej informacji na ten temat poniżej).

PIT 8C otrzymuje się albo drogą pocztową albo drogą elektroniczną.

Jak rozliczyć podatek od zysków z giełdy w PIT PIT 38: rozliczanie strat z rynku kapitałowego

Warto tutaj wspomnieć, że musimy złożyć PIT 38 niezależnie czy były zyski czy straty. Z zyskami jest prosta sprawa bo płacimy 19% podatku. Natomiast jeżeli jest strata to i tak trzeba to zrobić, czyli złożyć PIT 38. Dzięki temu możemy rozliczyć stratę w kolejnych pięciu latach. Z tym, że w jednym roku kalendarzowym rozlicza się tylko 50% straty. Jak to działa?

Na przykład straciłeś 1 tys. złotych w roku pierwszym. Jeżeli w roku drugim miałbyś zysk w wysokości 2 tysiące złotych, to zapłacisz podatek od 1,5 tys. zł bo 500 zł (połowa straty) zostanie rozliczona w roku drugim.

W takiej sytuacji pozostałe 500 zł będziesz mógł rozliczyć w roku trzecim. O ile zyskasz w roku trzecim minimum 500 zł. Jeżeli nie, 500 zł straty możesz rozliczyć w roku czwartym lub piątym (o ile będziesz miał zysk w wysokości minimum 500 zł).

Jak rozliczyć podatek od zysków z giełdy w PIT: Kilka rachunków maklerskich

Jeżeli macie zyski/straty w kilku polskich biurach maklerskich trzeba po prostu zsumować poszczególne pozycje z PIT 8C.

Praktyczny przykład jak wypełnić PIT od zysków kapitałowych

Poniżej macie  przykład jak wszystko wygląda w praktyce. Jeżeli:

1. Kupiliście akcje za 10 tys. zł
2. Sprzedaliście je za 50 tys. zł
3. Mieliście stratę w poprzednich pięciu latach w wysokości 20 tys. zł

W PIT będziecie mieli:

1. Zysk 40 tys. zł bo 50 tys. – 10 tys. = 40 tys. zł
2. Stopa podatkowa 19%
3. Odliczenie połowy straty to 10 tys. zł
4. Podstawa opodatkowania wyniesie 30 tys. zł
5. Podatek do zapłacenia 5 700 zł

Pierwsza strona będzie wyglądała tak:

U góry są dane osobowe. W dalszej części pierwszej strony jest następujące rozliczenie podatkowe PIT:

A tak wygląda strona druga:

Jak rozliczyć podatek od zysków z giełdy w PIT: zagraniczne biuro maklerskie

Tutaj zaczynają się schody bo sami musicie sobie policzyć zyski/straty za poprzedni rok kalendarzowy. Akurat ten wątek mnie nie dotyczy, bo nigdy nie miałem rachunku maklerskiego za granicą. Nie miałem z kilku powodów.  Właśnie ze względu na rozliczenia podatkowe i potencjalne problemy z fiskusem jeżeli bym źle rozliczył taki podatek.

Po drugie wychodzę z założenia, że z rachunkami maklerskimi wszystko jest ok dopóki coś pójdzie nie tak. I jeżeli coś pójdzie nie tak, to przy rachunku zagranicznym możemy mieć różnego rodzaju problemy. Które dopóki wszystko jest ok, nawet nam nie przyjdą do głowy. Na przykład niedawno była głośna sprawa opisywana na money.pl (analiza w linkach na końcu wpisu)

Ponad 1 mln zł – tyle domaga się duński Saxo Bank od klienta z Polski. Swoich racji dowodzi w procesie, który w poniedziałek rozpoczyna się przed sądem w Kopenhadze. Ta historia to przestroga dla tysięcy drobnych inwestorów z Polski. Okazuje się, że nie ma kto stanąć po ich stronie.

Wracając do tematu, jeżeli ktoś ma zagraniczny rachunek, musi sam rozliczyć swoje zyski. Wiąże się to z dwoma rzeczami:

1. Trzeba zrobić zestawienie zysków i strat na pozycjach na podstawie rachunku
2. Trzeba przeliczyć to wszystko według średniego kursu NBP aby wyjść z waluty zagranicznej na złotego

Uwaga: nie jestem doradcą podatkowym więc najlepiej w takiej sytuacji skontaktować się z doradcą podatkowym.

Można też dopytać jak to dokładnie wygląda w Twojej sytuacji dzwoniąc na infolinię na temat podatków (analiza w linkach na końcu wpisu). Zresztą generalnie najlepiej, jeżeli nie jesteś czegoś pewny, zadzwonić na infolinię podatkową lub skontaktować się z doradcą podatkowym, bo tak jak pisałem, nie jestem doradcą podatkowym. A ten wpis jest tylko wpisem edukacyjnym. I musisz pamiętać, że w kwestiach podatkowych to i tak na końcu zawsze odpowiada podatnik. Nawet nie firma doradztwa podatkowego, która wypełniła PIT. Tylko właśnie osoba która rozlicza PIT.