Wyniki finansowe spółki giełdowej
Poniżej w excelu znajduje się proste, przykładowe narzędzie, na podstawie którego można zobaczyć historyczne wyniki finansowe spółki giełdowej oraz tendencje dotyczące wyników spółki. Dla przykładu wybrałem spółkę giełdową LPP S.A. Nawiązanie do poniższego artykułu znajduje się tutaj: Narzędzie przedstawiające zachowanie się kursu spółki giełdowej oraz zysku netto przypadającego na akcję, czyli dlaczego kursy akcji spadają/wzrastają
Wyniki finansowe spółki giełdowej: przykładowy wykres marż LPP
Analiza danych ze sprawozdań finansowych spółki, czyli analiza finansowa, to ważna część analizy fundamentalnej, gdyż na tej podstawie można starać się określić przyszłe tendencje zachodzące w spółce. Oczywiście same dane nic nie mówią o spółce, należny też zapoznać się z komentarzami do wyników finansowych znajdującymi się w sprawozdaniach, czy też informacjami udzielanymi przez same spółki np. na konferencjach.
narzedzie-przedstawiajace-wyniki-finansowe-spolki-gieldowej.xls
W zakładce „dane LPP” znajdują się podstawowe dane z rachunku zysków i strat oraz z rachunku przepływów pieniężnych za ostatnie cztery kwartały (krocząca, początek to 2004 rok) oraz wyniki za poszczególne kwartały (od I kw. 2004). Ponadto, w celu łatwiejszego „ogarnięcia” historycznych tendencji, wrzuciłem też kilka wykresów.
Poszczególne pozycje w zakładce „dane LPP” to:
- Podstawowe dane z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych.
- Marże na czterech poziomach rachunku wyników.
- Procentowe udziały poszczególnych kosztów (przychodów) w przychodach netto ze sprzedaży.
- Dynamiki przychodów oraz zysków.
Wato zwrócić uwagę na tendencje dotyczące powtarzalnego zysku, czyli zysku na sprzedaży, w połączeniu z dynamiką sprzedaży. Ponadto należy podkreślić, że „same cyfry” dotyczące zysku ze sprzedaży nie zawsze muszą oddać rzeczywisty obraz sytuacji w spółce. Może być np. tak, że marża na sprzedaży czy zysk na sprzedaży jest mniejszy/większy, bo spółka zabezpieczała się przed ryzykiem kursowym i w zależności jak księgowane są te pozycje, zyski/straty z zabezpieczenia mogą pojawić się np. w przychodach/kosztach finansowych. Ponadto zysk na sprzedaży może być zaburzony przez jednorazowe zdarzenia, jak np. wydatki na reklamę, które pojawiają się w danym okresie, ale zapewne „procentują” w przyszłości. Podobnie może być np. z kosztami dynamicznego rozwoju spółki. Nie tylko wyniki finansowe spółki giełdowej powinniśmy śledzić, nasza uwaga powinna być kierowana również na tendencje zachodzące w rachunku przepływów pieniężnych.
Wyniki finansowe spółki giełdowej: składowe excela
- Przychody kroczące za 4 kwartały
- Marże za 4 kwartały
- Zyski za 4 kwartały
- Dynamika zysków za 4 kwartały
- Udział kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu w przych za 4 kw. (SGA%4Q)
- Przepływy z działalności operacyjnej, inwestycyjnej oraz finansowej (Cash4Q)
- Udział pozostałych przychodów i kosztów w przychodach netto ze sprzedaży
Te same wykresy zrobiłem też dla poszczególnych kwartałów.
Ponadto „plusikami” (1;2) można zmniejszyć okres czasu i poszczególne dane, aby zobaczyć, co działo się z wynikami finansowymi w ciągu ostatnich czterech kwartałów. Podobnie można też „zawęzić” dane finansowe do kilku danych.
Ciekawie wygląda analiza danych finansowych poszczególnych spółek giełdowych oraz zachowanie się kursu giełdowego przed i po publikacji danych. Zachowanie się kursu można np. sprawdzić na poniższej stronie (wyniki za dany kwartał są publikowane zazwyczaj w połowie następnego kwartału):
http://bossa.pl/notowania/wykresy/?type=5m
Dziękuję za każde polecenie mojego bloga, Fanpage bloga i Forum Inwestora Profesjonalnego rodzinie i znajomym! Oraz za korzystanie z moich linków afiliacyjnych. Jest to dla mnie bardzo ważne!
Nic Was to nie kosztuje a dzięki temu możemy razem promować na większą skalę idee i przemyślenia, którymi dzielę się z Wami na mojej stronie, Fanpage bloga oraz na grupie FB Forum Inwestora Profesjonalnego.
Kluczowe korzyści IKE i IKZE: możesz zyskać tysiące a nawet dziesiątki tysięcy złotych!
Przypominam, że podstawową korzyścią z IKE i IKZE jest brak podatku belki od dywidend, odsetek i zysków z akcji oraz ETFów. Dopóki obracasz środkami w ramach IKE/IKZE, czyli ich nie wypłacisz. Innymi słowy gotówka w postaci podatku, który musisz zapłacić w tym roku i kolejnych, zamiast trafić do fiskusa, może zostać na Twoim rachunku. I możesz nią obracać. Więc zyskujesz nawet, jeżeli wypłacisz środki przed emeryturą. Takie korzyści podatkowe mogą iść w tysiące a nawet dziesiątki tysięcy złotych!
Oczywiście zyskujesz szczególnie dużo, jeżeli dotrzymasz IKE/IKZE do odpowiednio 60/65 lat. Ale jest to tylko opcja, bo jak napisałem powyżej, IKE i IKZE opłaca się już w perspektywie kilku lat.
Mało tego. W kontekście jeszcze lepszego rozumienia IKE i IKZE, przypominam, że szczególnie opłaca się IKZE bo ma dodatkowe korzyści o których mało kto wie. IKZE jest mega opłacalne bo umożliwia niepłacenie podatku belki przed emeryturą a do tego jest kwota wolna od podatku 30 tysięcy! Zobacz wpisy w ramach cyklu edukacyjnego: „Narzędzie / case study w Excel. Umowa o pracę oraz działalność gospodarcza/samozatrudniony: co wybrać IKE czy IKZE?" Kliknij w grafikę poniżej aby przejść do cyklu analiz i narzędzi w Excel:
Jeżeli chcesz założyć rachunek maklerski, też IKE/IKZE, gdzie możesz inwestować też w akcje i ETFy zagraniczne: giełda, obligacje, złoto, surowce itd., możesz skorzystać z mojego linku afiliacyjnego. Zyskasz promocyjną prowizję + możliwość bezpłatnej rejestracji na walnych + bezpłatny dostęp do wyboru: 1) książka online/szkolenie z inwestowania 2) lub drugi poziom kursu Excel w finansach. Praktyczne wykorzystanie wiedzy inwestora. To naprawdę wartościowa wiedza!
Szczegółowy opis warunków promocji oraz 10 zalet oferty (szczególnie warto zwrócić uwagę na rewelacyjny performance akcyjnego portfela miesięcznego) + lista często zadawanych pytań + jeżeli masz jakiekolwiek pytania, sporo wątpliwości zostało rozwianych w analizie oraz stu kilkudziesięciu komentarzach moich czytelników pod tym wpisem: Najlepsze IKE/IKZE oraz akcyjny rachunek maklerski + baza wiedzy o IKE oraz IKZE. Jeżeli nadal masz pytania, napisz komentarz pod powyższym wpisem lub maila (u góry strony) albo wyślij wiadomość na Messengera. Chętnie pomogę!
Mój link afiliacyjny: kliknij tutaj
(wszystko robi się sprawnie online)
Promocyjne warunki uzyskasz również, jeżeli skorzystasz z mojego linku afiliacyjnego otwierając w ramach umowy ramowej IKE/IKZE. Następnie złożysz dyspozycję wypłaty transferowej dla Twojego IKE lub IKZE lub obu: IKE i IKZE (przeniesiesz jeden rachunek lub dwa rachunki do DM BOŚ).
Uwaga! Środki z IKE i IKZE możesz wypłacić w każdej chwili. Nie musisz też kupować akcji i ETFów aby wykorzystać limity na ten rok.
Trzeba tylko wpłacić środki bo inaczej limity przepadną bezpowrotnie. Możesz kupić akcje, obligacje i ETFy kiedy tylko zechcesz. Ważne aby środki zostały zaksięgowane na IKZE i IKE. Możesz też wypłacić środki w każdej chwili bo to rachunek maklerski jak każdy inny tylko ma korzyści podatkowe.
Osoby na działalności gospodarczej, po zmianach też na ryczałcie: zgłoś wyższy limit IKZE!
Co ciekawe osoby na działalności gospodarczej na podatku liniowym i ryczałcie, wypłacając środki do 30 tysięcy złotych kwoty wolnej, nawet przed emeryturą i prowadząc działalność gospodarczą, nie będą musiały oddawać fiskusowi otrzymanego podatku czy płacić podatku belki od zysków. Zgodnie z ustawą wpłata na IKZE jest odpisywana od podstawy opodatkowania według 19% lub stawki ryczałtu. Natomiast wypłata jest rozliczana według skali podatkowej, nie liniowej czy ryczałtowej: => 0 zł kwota wolna 30 tysięcy zł => 12% powyżej kwoty wolnej do 120 tys. zł => 32% powyżej 120 tysięcy zł.
Uwaga: ważna informacja w kontekście IKZE w DM BOŚ. Osoba prowadząca działalność, też ryczałt, może otworzyć „zwykły” rachunek (nie na działalność gospodarczą), bez konieczności rejestracji nr LEI. Złóż wniosek rejestracyjny jako osoba fizyczna. Oświadczenie o zwiększeniu limitu wpłat będzie dostępne we wniosku o otwarcie IKZE. Jeżeli masz już IKZE i chcesz zwiększyć limit wpłat bo masz działalność gospodarczą. Oświadczenie składa się elektronicznie z poziomu rachunku IKZE: zakładka [Dyspozycje] => [Inne] => [Oświadczenie o limicie wpłat na IKZE].
Dołącz do 14 798 subskrybentów newslettera: otrzymasz wiele wartościowych rzeczy do pobrania! Między innymi ale to nie wszystko:
➡️ >>> Moje 8 ebooków na temat inwestowania i gospodarki: kliknij tutaj <<<
➡️ Różne dane w pliku Excel z ciekawymi wykresami: używam ich do analiz na blogu
➡️ Spis najważniejszych zagadnień opracowanych na blogu: prowadzę go od 2007 roku!
➡️ Narzędzia w Excel oraz dostęp do kursu poziom 1: "Excel w finansach. Praktyczne wykorzystanie wiedzy inwestora"
➡️ Wybrane nagrania online: moje spostrzeżenia na temat inwestowania
Na koniec mam do Was ogromny i mega ważny apel!
Rozmawiajcie ze znajomymi na tematy ważne dla Polski, szczególnie te związane z inwestowaniem i gospodarką. Merytoryczna dyskusja to klucz do sukcesu Polski, mocnego wzrostu wynagrodzeń i powrotu kilku mln osób z emigracji! Zgodnie z analizą i grafiką z 2012 roku: W matni: krach polskiej gospodarki w ciągu kilkunastu lat? Podatki + wyjazdy = bankructwo państwa i ZUS